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矩子科技过会:今年IPO获批第78家 兴业证券过1家

  板,拟发行不超过2500万股,矩子科技拟募集资金5.07亿元,其中,1.37亿元用于机器视觉检测设备产能扩张建设项目,7887.73万元用于机器视觉检测设备研发中心项目,1.50亿元用于营销网络及技术支持中心建设项目,1.40亿元用于补充流动资金。

  1、发行人主要产品机器视觉设备经销模式销售占比较高,报告期内发行人前五名客户营业收入占比较高。请发行人代表说明:(1)经销收入最近一年及一期快速增长,而直销收入2018年度反而下降的原因及合理性,是否与行业发展状况保持一致;(2)发行人前五大经销商是否以销售发行人产品为主,前五大经销商所对应最终客户变化情况,在发行人直接发货给最终客户的情况下,发行人未采取直接销售模式的原因及合理性;(3)前五大经销商收入占比较大的原因及合理性;经销商和发行人是否存在实质和潜在关联关系;(4)报告期发行人向苏州矩智销售金额及占比快速增长的原因及合理性;(5)苏州矩智报告期向发行人采购占其全部对外采购的比例,采购价格与其他第三方是否存在差异,各期末采购发行人产品金额、实现销售金额、存货情况以及最终实现销售情况;(6)苏州矩智与发行人、控股股东、大股东、董监高、前核心员工是否存在关联关系;与发行人是否存在其他利益安排。请保荐代表人说明对经销模式下的收入真实性进行专项核查的情况,说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

  2、发行人2016-2018年经营业绩增长,2019年上半年经营业绩较上年同期下降。请发行人代表:(1)结合经营环境、业务模式占比变化、核心业务及财务指标等说明2019年上半年业绩下滑的具体原因及合理性,是否与同行业可比公司保持一致,是否仍继续下滑;(2)说明净利润下滑幅度大于营业收入下滑幅度和趋势的原因及合理性;

  3、发行人报告期各期销售费用率远低于同行业上市公司。请发行人代表:(1)结合产品结构、销售模式以及销售费用构成等,说明销售费用率偏低的主要原因及合理性;(2)说明是否存在少计费用、大股东及关联方代垫费用等情况。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

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